Nel passaggio generazionale decida per prima cosa chi subentra e quando, poi metta per iscritto che cosa passa. Questa pagina le dà l'ordine in tre tempi (questo mese, quest'anno, prima della consegna), i professionisti da sentire e i documenti che servono a chi subentra.
Cos'è il passaggio generazionale?
Il passaggio generazionale è il momento in cui il potere dell'azienda passa da una generazione alla successiva. Il testo della Camera di commercio di Bolzano descrive conflitti e tensioni tra la generazione che entra, spesso orientata al cambiamento, e quella che lascia, orientata a proteggere quanto costruito. Camera di commercio di Bolzano
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Come funziona il passaggio generazionale in un'azienda familiare?
Tre strade, e la scelta cambia tutto quello che segue.
- Un figlio o un familiare. È la strada del passaggio in un'azienda di famiglia. Conta quanto il successore è pronto. Un articolo pubblicato dalla Camera di commercio di Bolzano indica come rischi principali gli aspetti manageriali e familiari, accanto a quelli tecnici e fiscali. Camera di commercio di Bolzano
- Un collaboratore o un socio. Vale lo stesso ordine, con la differenza che nessuno conosce già la famiglia: serve più carta e meno fiducia sulla parola.
- Un acquirente esterno. Questa è una cessione d'azienda. Lo trova più avanti, alla fine della pagina.
Se non sa ancora quale delle tre, scriva una riga per ciascuna con il nome della persona e la data in cui vorrebbe lasciare il ruolo operativo. La data è la prima decisione, perché fissa tutte le altre.
Cosa deve preparare per primo?
La Camera di commercio di Firenze scrive che la successione va programmata con adeguato anticipo e che serve la cooperazione di più professionisti. Camera di commercio di Firenze Ecco come si ripartisce nel tempo.
Questo mese
- Scegliere il successore (o i candidati) e la data in cui lascia il ruolo operativo.
- Preparare: una riga per candidato, che cosa fa già in azienda, che cosa gli manca.
- Dire alla persona interessata che è in corsa.
- Preparare: un incontro, due o tre domande, nessuna promessa scritta.
- Fare l'inventario di documenti e sistemi (vedi sotto).
Quest'anno
- Fissare un periodo di affiancamento. La verifica delle attitudini richiede un affiancamento di almeno qualche mese con l'attuale capo azienda. Confcommercio, Le Bussole
- Preparare: chi decide che cosa e dopo quanto tempo; un elenco di clienti, fornitori e banche da presentare.
- Chiarire la veste giuridica. Per una ditta individuale il trasferimento è un'operazione complessa, perché patrimonio personale e aziendale non sono separati. Confcommercio indica come soluzione più semplice la trasformazione in Srl, con la separazione del patrimonio personale da quello aziendale.
- Preparare: l'elenco dei beni che oggi usa a titolo personale.
- Prima del trasferimento conviene far fare una due diligence sul bilancio, perché il bilancio potrebbe non mostrare tutto.
- Preparare: gli ultimi bilanci, il libro cespiti, l'elenco di debiti e garanzie personali.
Prima della consegna
- Far scrivere gli atti al notaio, con la bozza concordata con il commercialista.
- Se ha dipendenti, concordare con il consulente del lavoro come e quando informarli.
- Consegnare accessi, contratti e archivi, e fissare un periodo in cui resta raggiungibile.
Quali professionisti servono, e a che cosa?
La Camera di commercio di Firenze scrive che serve la cooperazione di più professionisti. Ciascuno le serve per una parte diversa del passaggio.
- Commercialista. Fotografa patrimonio, valore e conti. Porti con sé: ultimi bilanci, dichiarazioni, visura camerale, l'elenco dei beni personali e aziendali, la data scelta.
- Notaio. Per gli atti di trasferimento. Il patto di famiglia, per esempio, è un atto pubblico che richiede il notaio. Confcommercio, Le Bussole Porti con sé: la bozza del commercialista, i documenti d'identità e l'elenco dei beni da trasferire.
- Consulente del lavoro. Se ha dipendenti. Quando il trasferimento riguarda un'azienda con un certo numero di addetti, cedente e acquirente devono informare per iscritto i sindacati prima del trasferimento. Fondazione Studi Consulenti del Lavoro Porti con sé: elenco del personale con contratto e anzianità, e il contratto collettivo applicato.
Per quale ufficio dell'Agenzia delle Entrate riguarda la sua operazione, chieda al commercialista.
Quali documenti servono a chi subentra?
Chi subentra deve poter guidare l'azienda il primo giorno senza telefonare a lei. Faccia l'inventario in tre colonne: che cosa c'è, dove sta, chi ha l'accesso.
- Contratti con clienti, fornitori, banche, affitto e leasing.
- Fascicoli del personale, contratti, ferie e permessi residui.
- Archivio contabile, bilanci e dichiarazioni degli ultimi anni.
- Licenze, autorizzazioni e polizze assicurative.
- Credenziali e proprietà di domini, gestionale, posta, conti online e profili.
Per la lista completa, con una riga per ogni voce, stampi l'inventario prima della consegna. Se vuole capire come lavora il servizio prima di iniziare, guardi come funziona.
E se il passaggio diventa una cessione d'azienda?
Se nessuno in famiglia o in azienda subentra, la strada è la vendita a un terzo. I passaggi di questa pagina restano validi: la data, l'inventario, il commercialista e il notaio per l'atto. Cambia chi paga e chi legge i documenti, perché l'acquirente li chiederà tutti. Prima di cercare un acquirente, può farsi un'idea del valore con la stima.
Altri percorsi sono nella guida.
I riferimenti vengono da Camere di commercio, Confcommercio e dalla Fondazione Studi dei Consulenti del Lavoro.